Противодействие легализации преступных доходов и финансирования терроризма является одним из актуальным тем, на которую все больше и больше внимание обращают политики, юристы, правоохранительные органы, налоговая инспекция и экономисты. На уровне ЕС главными правовыми актами являются директива Европарламента и Совета № 2005/60/ES о противодействии использования финансовой системы для целей отмывания «грязных» денег и финансирования терроризма, а также директива Комиссии № 2006/70/ES. В Словакии с 2008г. действует закон № 297/2008 о противодействии легализации преступных доходов и противодействии финансирования терроризма.
Закон четко устанавливает, что является легализацией, финансированием терроризма, нестандартной коммерческой операцией, а также определяет, кто в рамках данного закона является ответственным лицом и какие обязанности к нему применяются.
Ответственными лицами согласно закону являются, например, кроме финансовых учреждений также:
- бухгалтера
- налоговые консультанты
- физические или юридические лица с правом заниматься посредничеством при покупке, продаже или сдаче в аренду недвижимости (т.е. занимающиеся риэлтерской деятельностью)
- физические или юридические лица с правом заниматься деятельностью организационных и экономических консультантов
Важно отметить, что деятельность бухгалтера, а также деятельность организационных и экономических консультантов являются свободными видами деятельности и не важно, занимается ли физическое или юридическое лицо этими деятельностями, важно то, имеет ли оно разрешение заниматься данным видом деятельности.
Одной из главных обязанностей ответственного лица является подготовка программы собственной деятельности направленной противодействию легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Программа должна быть подготовлена в письменном виде на словацком языке, регулярно актуализированная и четко соответствовать законным требованиям. Наша компания может подготовить для вас в соответствии с вашим требованиям и видами деятельности вашей фирмы Программу собственной деятельности, направленной противодействию легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Составление такой программы стоит 399 евро.
Для сравнения, в случае отсутствия Программы, ответственное лицо может получить штраф, причем средний размер штрафа в 2010г. представлял 2 000 евро и максимальный размер представляет 165 969 евро.
Кроме составления Программы, ответственное лицо должно, например, определенным способом идентифицировать клиента, узнать, кто является конечным получателем благ, определить нестандартную коммерческую (торговую) операцию, и в зависимости от риска легализации преступных доходов или финансирования терроризма, должно оказывать базовое, упрощенное, или повышенное внимание.
Ссылаясь на вышесказанное, все юридические лица с разрешением заниматься, например, бухгалтерской деятельностью, риэлтерской деятельностью или деятельностью организационных и экономических консультантов обязаны, кроме всего прочего, подготовить Программу собственной деятельности направленной противодействию легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Вернуться наверх страницы